주식 판매에 대한 캘리포니아 주민세 일부.
2015 년 6 월에 캘리포니아로 이사하여 새로운 일자리를 시작한 후 2015 년 11 월에 주식을 판매했습니다. 2015 년 11 월에 판매 한 모든 주식은 WA 주 (WA 주에는 세금이 없음) 거주자 인 동안 구매 / . 2015 년 11 월에 팔린 주식에는 5000 달러의 자본 이득이있었습니다. CA 주세를 신청하는 동안이 5000 달러 중 얼마를 캘리포니아 소득으로보고해야합니까?
왜 이걸보고하고 싶니?
1 명이이 사람을 찾았습니다.
모든 소득을 캘리포니아 주 소득세 신고서 (540NR 양식)에 기록하십시오. 구입시 거주 국가는 적합하지 않습니다. 자본 이득 또는 손실은 매각 시점에만 합계로 인식하며, 소유 기간 동안 "비례 배분"되지 않습니다. 주식을 팔아 자본 이득을 받거나 주 정부의 세금 의무를 결정하는 자본 손실을 입는 것은 주거 상태입니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
RSU가 소유하고 ESPP 주식을 판매 한 것은 어떻습니까? 자본 이득도보고됩니까?
답변이 게시되지 않았습니다.
더 많은 행동.
사람들은 TurboTax AnswerXchange를 방문하여 도움과 답변을 얻습니다. 우리는 우리가 지식을 듣고 공유하기 위해 여기에 있음을 알리고 싶습니다. 우리는 응답의 스타일과 형식을 사용하여이를 수행합니다. 다음은 5 가지 지침입니다.
계속 대화 해. 질문에 대답 할 때, 당신이 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.
아직도 질문이 있으십니까?
지역 사회에 질문하십시오. 대부분의 질문은 하루 만에 응답을 얻습니다.
&부; 2017 Intuit, Inc. 모든 권리 보유.
로그인하거나 계정을 만드십시오.
TurboTax AnswerXchange에 계속 참여하려면 :
캘리포니아 세금 스톡 옵션
날짜 : 2004 년 3 월 15 일 월요일.
저는 2001 년 10 월까지 콜로라도 소재의 공개 상장 회사에서 근무했습니다. 2002 년 1 월에 캘리포니아로 이전했습니다. 회사에서 재직하는 동안 인센티브 스톡 옵션을 받았습니다. 2002 년 3 월에 옵션을 행사하려고했을 때, 회사는이 운동을 허용하지 않았습니다. 변호사와 많은 달러 나중에, 회사는 2004 년 옵션을 지불하고 콜로라도 주세를 징수했습니다. 이 올바른지? 내 거주자의 캘리포니아 주를 기준으로 세금을 징수해야하며이 방법으로 W-2에 반영해야합니까?
귀하가 옵션을 받고 콜로라도 직원으로 근무한 서비스에 따라 부여 된 경우 콜로라도 소스 수입은 콜로라도에서 과세됩니다. 또한 캘리포니아 소득세 신고서에 소득을 신고해야하지만 Colorado 주에서 이중 과세 소득에 대해 지불 한 세금에 대해서는 주정부 세액 공제를 신청해야합니다.
캘리포니아 세금 스톡 옵션
날짜 : 2010 년 5 월 20 일 (목).
저는 수년 전 ISO를 행사하고 IRS와 캘리포니아에 AMT를 지불했습니다. 나는 2008 년 및 2009 년 소득세 신고서에 대한 연방 신용을 회복했다. 캘리포니아 소득세 환급에서 동일한 조치를 취할 수 없었습니다.
제 AGI는 6 만 달러에 불과합니다. 나는 California 소득세 환급액에 대해서만 적은 액수의 크레딧을 회수 할 수있었습니다.
도와 줘서 고마워.
최고의 바램 & amp; 따뜻한 안부,
날짜 : 2010 년 6 월 4 일.
그것은 옳은 것처럼 보입니다.
캘리포니아주는 연방 정부의 환급 가능한 최소 세액 공제 규정을 준수하지 않았습니다. (연방 준비금 환급 가능한 최저 세액 공제에 관한 기사는 2008 년 이후로 변경되지 않았습니다.) (재고 옵션 조언자 / 환급)
당신이 아직 주식을 팔지 않았던 것처럼 들리 네요. ISO를 행사 한 후에 가격이 하락하지 않는 한 보통 주식을 팔 때 캘리포니아 크레딧을 회복합니다. 회사의 주식이 공개적으로 거래되지 않을 경우, 당신은 & nbsp; 붙어있을 수 있습니다. & # 8221; 수년 동안 캘리포니아 최저 세액 공제에 대한 드리블 회복이있었습니다.
귀하의 스톡 옵션 또는 제한된 주식 교부금에 대한 세금 결과 개선, 제 1 부.
Silicon Valley는 몇 년 동안 매우 성공적인 지역 IPO로 인해 주식 옵션 발열 (옵션의 사촌, 제한된 주식 단위)으로 인해 다시 번성하고 있습니다. 그러나 재정적 인 성공과 함께 종종 세금에 대한 불안감이 따릅니다. Wealthfront는 고객의 두려움을 해소하기 위해 세율이 개인에게 적용되는 사항, 다양한 유형의 주식 옵션 및 제한 재고 단위 (RSUs)에 세금이 부과되는 방식 및 개선을위한 몇 가지 전략을 설명하는 세 편의 기사 시리즈를 작성하라고 나에게 요청했습니다. 세금 결과.
제 1 부 : 개인 세율 개요.
이미 2013 년 세금 신고서를 제출 한 경우 2012 년부터 세율 인상폭이 크게 증가한 것으로 나타 났을 수 있습니다. 2013 년 스톡 옵션 행사, 제한된 주식 가득액 또는 주식 판매로 소득을 신고 한 경우 .
일반적으로 종업원 지분 보상에 영향을 미칠 수있는 연방 정부가 부과하는 세금에는 4 가지가 있습니다.
경상 소득세 자본 소득세 대체 최소 세금 순 투자 소득세.
보통 소득세.
경상 소득세 란 기본 소득에 부과되는 세금을 말합니다. 이 유형의 세금은 IRS만큼 오래되었습니다. 일반적으로 경상 소득 (세금 코드의 다른 부분에서 "근로 소득"이라고도 함)은 임금 및 컨설팅 비용과 같은 자체 노동의 결과입니다. 이자 소득, 보통 배당금 및 순 임대 소득도 포함됩니다. 경상 소득에 대한 세율은 가장 낮은 괄호에있는 10 %에서 가장 높은 세율에 39.6 %까지 다양합니다. 이 세율은 과세 대상 소득에만 적용됩니다. 즉, 항목 별 (또는 표준) 공제 금액에 대한 총소득을 줄인 다음 개인 면제를받는 것을 의미합니다.
공제가 전체 소득 세율에 어떤 영향을 줄 수 있는지 알아 보려면 다음 예를 참조하십시오.
단일 납세자는 트위터에서 근무하며, 기본 연봉은 180,000 달러이며 RSU에 추가로 570,000 달러가 들며 총 수입은 750,000 달러입니다. 그녀는 아직 집을 소유하고 있지 않으므로 항목 별 공제 금액은 주 소득세로 7 만 달러, 자선 기부금으로 5 천 달러로 구성됩니다. 소득에서 항목 별 공제액을 차감하고 (간략히하기 위해 항목 별 차감을 단계적으로 폐지하지 않음) 과세 소득은 675,000 달러이고 연방 정부 세금은 225,064 달러입니다. 이는 40 만 달러 이상의 소득에 대한 한계 세율이 39.6 %이지만 실제 세율 (공제 후 세율)이 약 30 % ($ 225,064를 $ 750,000로 나눈 값)임을 의미합니다.
자본 이득세.
자본 이득 세는 자본 자산 매각 이익 (투자)에 적용됩니다. 자본 자산의 정의는 다소 복잡 할 수 있지만 우리의 목적 상 사기업이나 상장 기업에 보유 된 모든 유형의 주식에 적용됩니다. 세금 코드에 따라 자본 자산을 1 년 이상 보유한다는 것은 자산 매각의 손익이 장기 자본 이득으로 간주되며 전체 소득세에 따라 우대 금리로 15-20 % 세금을 부과한다는 것을 의미합니다 까치발. 의회는 우리 경제에 도움이되는 투자와 자본 흐름을 장려하기 위해 장기 이익에 대한 낮은 세율을 부과하기로 결정했습니다.
1 년 미만의 자산에 대한 손익은 단기적으로 간주되어 납세자의 경상 소득 세율로 과세됩니다. 따라서 단기적인 이익을 얻으려면 39.6 %의 높은 연방 세율로 돌아 가야합니다. 자본 손실은 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있지만, 연간 최대 3,000 달러를 상쇄 할 수 있습니다. 초과 자본 손실은 이월되어 향후 세수 연도에 적용될 수 있습니다.
대체 최소 세금.
당신은 항상 더 높은 세금을 납부하기 때문에 RMT에 "필수 최대 세금"이라고 부르는 것이 더 적절할 수 있습니다.
대체 최소 세 (AMT)보다 덜 이해되는 주제는 거의 없습니다. 이는 평신도뿐만 아니라 많은 회계사에게도 해당됩니다. 현재의 AMT 시스템은 1982 년에 제정되어 기본적으로 고소득층이 적어도 최소 수준의 세금을 납부하도록하기 위해 운영됩니다. 그것에 대한 혼란은 세금 계산 방식과 지불 대상에 달려 있습니다.
매년 개인 소득세 신고서를 준비 할 때 두 가지 방법, 즉 세법과 AMT 방법으로 세금을 계산해야합니다. 어떤 방법 으로든 세금 인상을하면 지불해야하는 세금이 부과됩니다. 당신은 항상 더 높은 세금을 납부하기 때문에 RMT에 "필수 최대 세금"이라고 부르는 것이 더 적절할 수 있습니다.
AMT 계산은 귀하의 일반 조세 방법 면제 이전에 귀하의 과세 소득으로 시작한 다음 귀하의 대체 최소 과세 소득에 도달하기 위해 일련의 조정을합니다. 가장 일반적인 조정에는 정기적 세금에 대해 공제 한 세금 (주 소득세 및 재산세 포함)을 다시 추가하고 인센티브 스톡 옵션 (ISO)의 행사로 인한 수입을 추가하는 방법이 있습니다. 그 결과 발생하는 AMT 수입은 귀하의 일반 과세 소득보다 훨씬 높아야합니다. 따라서 AMT 방법에 따라 평 균 세율 인 28 %를 높은 소득에 적용하면 세율이 39.6 %까지 높아질 수 있지만 결과 세율은 일반 세보다 훨씬 높을 수 있습니다.
이제 기본 AMT 계산의 메커니즘을 이해 했으므로 예제를 살펴 보겠습니다.
위의 예와 같은 번호를 사용하면 AMT 계산은 과세 대상 소득 $ 675,000부터 시작됩니다. 다음으로, 70,000 달러의 주 소득세 공제액을 AMT 소득의 745,000 달러에 추가합니다. 그 수준의 수입에는 AMT 면제가 없으므로 귀하의 최종 단계는 미화 208 만 6 천 달러의 잠정 최저 세금에 도달하기 위해 745,000 달러를 28 % 배증하는 것입니다. $ 225,064의 일반 세금이 208,600 달러의 임시 최저 세금보다 높기 때문에 납세자는 "AMT"가 아닙니다.
납세자가 소득 수준뿐만 아니라 소득 유형 및 공제액의 혼합에 의존하기 때문에 납세자가 AMT를 지불해야하는지 여부를 판단하는 데 지식과 경험이 필요합니다. 이 시리즈의 3 부에서는 AMT의 적용을받는 것이 항상 나쁜 것은 아니라는 것을 알게 될 것입니다. 때때로 그것은 유리하다.
순 투자 소득세.
순 투자 소득세는 저렴한주의 법에 따라 통과되었으며 2013 년 과세 연도에 존재하게되었습니다. 일반적으로 Obamacare 세금으로 지칭되는, 순 투자 소득 또는 수정 된 총소득 (AGI) 중 적은 금액에 대해 3.8 % 세금을 부과합니다. 이는 결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 단일자 또는 $ 250,000을 제출하는 사람에게 적용 가능한 임계 값 인 $ 200,000를 초과합니다 .
이 새로운 세금에는 많은 뉘앙스가 있으며 상당히 복잡 할 수 있습니다. 이 요약서의 목적 상, 귀하가 이미 수정 된 AGI 기준을 초과하는 경우, 주식 매매시 자본 이득에 세금이 부과 될 수 있습니다.
주세.
이 게시물에서 우리는 캘리포니아 또는 기타 주 세금에 대해 언급하지 않았습니다. 캘리포니아 주정부 세금은 연방 정부보다 훨씬 간단합니다. 현재 캘리포니아주는 여러 종류의 소득 (경상 소득, 자본 이득 등)을 구별하지 못하므로 모든 유형의 소득에 동일한 비율이 적용됩니다. 모든 과세 대상 소득에 대해 캘리포니아 주 세금에 대해 9.3 %에서 13.3 %를 지불 할 것으로 기대할 수 있습니다. 캘리포니아주는 연방 세금과 비슷하게 작동하는 대체 최소 세율을 가지고 있지만, 연방 세율은 28 %가 아니라 7 %입니다. 대부분의 납세자는 1 년 동안 인센티브 스톡 옵션을 행사하고 보유하지 않는 한 캘리포니아 AMT에서 자신을 찾을 수 없습니다 (자세한 내용은이 시리즈의 제 2 부 참조).
파트 2 및 3에서 무엇이 앞서나요?
Toby Johnston CPA, CFP는 Moss Adams LLP 웰스 서비스 프랙티스의 파트너입니다.
그는 toby. johnston에서 mossadams에 도달 할 수 있습니다.
이 의사 소통에 나타나는 자료는 정보 제공의 목적으로 만 제공되며 Moss Adams LLP가 제공 한 법률, 회계 또는 세금 자문 또는 의견으로 해석되어서는 안됩니다. 이 정보는 회계사 - 고객 관계를 포함하되 이에 국한되지 않는 법적 관계를 창출하고 수령하는 것이 아닙니다. 이러한 자료는 전문가가 준비했지만 사용자는이 자료를 전문적인 서비스로 대체해서는 안되며, 제시된 정보를 수행하기 전에 독립적 인 고문에게 조언을 구해야합니다. Moss Adams LLP는 세법이나 제공된 정보에 영향을 줄 수있는 기타 요인에 대한 변경 통보를 제공 할 의무가 없습니다. 웰스 프론트는 어떠한 방식으로도 여기에 설명 된 결과가 특정 세금 결과를 초래하지 않는다고 나타내지 않습니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다.
저자에 대해서.
Toby Johnston CPA, CFP는 Moss Adams LLP 웰스 서비스 프랙티스의 파트너입니다.
웰스 프론트의 서비스를 확인하십시오. 우리는 과세 계정, IRAs,
401 (k) 롤오버 및 529 개의 대학 저축 플랜.
미래에 투자 할 준비가 되셨습니까?
너도 좋아할거야.
관련 게시물.
일반 종업원 상황에 세금 법 적용하기 & hellip;
It All Up : Tax Strategies이 시리즈의 세 번째이자 마지막 부분에서는 & hellip;
회사가 & hellip을 탐색 한 후에 가장 중요하고 어려운 결정을 내릴 수 있습니다.
많은 젊은 임원들은 옵션을 행사하여 세금을 유발하는 것에 대해 우려하고 있습니다. 그러나 켄트 윌리엄스 (Kent Williams)
추천 게시물.
대학 진학 경로.
오늘 우리는 경로를 통해 대학 기획을 발표하게되어 기쁩니다. 익숙한 소리?
너에게 가장자리를주는거야.
웰스 프론트는 소극적인 투자가 장기적 성공의 열쇠라는 철학에 기반합니다. 그러나 우리는 항상 당신의 포트폴리오가 더 잘 수행되도록 돕기 위해 항상 넘나 드는 노력을합니다.
새로운 표준.
진정한 자동 고문이 되려면 기존의 고급 재무 자문가가 제공하는 모든 서비스 (투자 관리, 계획 및 개인 금융 솔루션)를 제공해야합니다. 따라서 이상적인 자동 고문을 선택할 때 폭 넓은 이해가 필요합니다. 품질 & # 8212; 각 공급자의 솔루션
새 소식을받은 편지함으로 바로 전달하십시오.
메일 링리스트에 가입하십시오!
이 블로그는 Wealthfront에서 제공합니다. 이 블로그에 수록된 정보는 일반적인 정보 제공을 목적으로 제공되며 투자에 대한 조언으로 해석되어서는 안됩니다. 다른 서버 사이트에 제공되는 링크는 편의상 제공되며 Wealthfront가 해당 사이트 소유자 또는 참가자와 제휴하거나 보증하거나 해당 사이트에 포함 된 정보를 보증한다는 것을 의미하지 않습니다. 단, 달리 명시하지 않는 한.
웰스 프론트는 때때로이 블로그 및 / 또는 제휴사 또는 비 제휴 기고자가 만든이 사이트에 콘텐츠를 게시 할 수 있습니다. 이 기부자에게는 웨일스 프론트 직원, 기타 재정 고문, 웨스 프론트가 수수료를 지불 한 제 3 자 작성자 또는 기타 당사자가 포함될 수 있습니다. 달리 명시되지 않는 한, 그러한 게시물의 내용은 반드시 Wealthfront 또는 그 임원, 이사 또는 직원의 실제 견해 또는 견해를 나타내는 것은 아닙니다. 게스트 블로거 및 / 또는 블로그 인터뷰 대상자가 제시 한 의견은 엄격하게 자신의 것으로서 반드시 웰스 프론트를 대표하지는 않습니다.
&부; 2017 Wealthfront Inc. 모든 권리 보유. 이 블로그에 대한 중요한 법적 공개를 읽어보십시오.
날짜 : 2010 년 5 월 20 일 (목).
저는 수년 전 ISO를 행사하고 IRS와 캘리포니아에 AMT를 지불했습니다. 나는 2008 년 및 2009 년 소득세 신고서에 대한 연방 신용을 회복했다. 캘리포니아 소득세 환급에서 동일한 조치를 취할 수 없었습니다.
제 AGI는 6 만 달러에 불과합니다. 나는 California 소득세 환급액에 대해서만 적은 액수의 크레딧을 회수 할 수있었습니다.
도와 줘서 고마워.
최고의 바램 & amp; 따뜻한 안부,
날짜 : 2010 년 6 월 4 일.
그것은 옳은 것처럼 보입니다.
캘리포니아주는 연방 정부의 환급 가능한 최소 세액 공제 규정을 준수하지 않았습니다. (연방 준비금 환급 가능한 최저 세액 공제에 관한 기사는 2008 년 이후로 변경되지 않았습니다.) (재고 옵션 조언자 / 환급)
당신이 아직 주식을 팔지 않았던 것처럼 들리 네요. ISO를 행사 한 후에 가격이 하락하지 않는 한 보통 주식을 팔 때 캘리포니아 크레딧을 회복합니다. 회사의 주식이 공개적으로 거래되지 않을 경우, 당신은 & nbsp; 붙어있을 수 있습니다. & # 8221; 수년 동안 캘리포니아 최저 세액 공제에 대한 드리블 회복이있었습니다.
귀하의 스톡 옵션 또는 제한된 주식 교부금에 대한 세금 결과 개선, 제 1 부.
Silicon Valley는 몇 년 동안 매우 성공적인 지역 IPO로 인해 주식 옵션 발열 (옵션의 사촌, 제한된 주식 단위)으로 인해 다시 번성하고 있습니다. 그러나 재정적 인 성공과 함께 종종 세금에 대한 불안감이 따릅니다. Wealthfront는 고객의 두려움을 해소하기 위해 세율이 개인에게 적용되는 사항, 다양한 유형의 주식 옵션 및 제한 재고 단위 (RSUs)에 세금이 부과되는 방식 및 개선을위한 몇 가지 전략을 설명하는 세 편의 기사 시리즈를 작성하라고 나에게 요청했습니다. 세금 결과.
제 1 부 : 개인 세율 개요.
이미 2013 년 세금 신고서를 제출 한 경우 2012 년부터 세율 인상폭이 크게 증가한 것으로 나타 났을 수 있습니다. 2013 년 스톡 옵션 행사, 제한된 주식 가득액 또는 주식 판매로 소득을 신고 한 경우 .
일반적으로 종업원 지분 보상에 영향을 미칠 수있는 연방 정부가 부과하는 세금에는 4 가지가 있습니다.
경상 소득세 자본 소득세 대체 최소 세금 순 투자 소득세.
보통 소득세.
경상 소득세 란 기본 소득에 부과되는 세금을 말합니다. 이 유형의 세금은 IRS만큼 오래되었습니다. 일반적으로 경상 소득 (세금 코드의 다른 부분에서 "근로 소득"이라고도 함)은 임금 및 컨설팅 비용과 같은 자체 노동의 결과입니다. 이자 소득, 보통 배당금 및 순 임대 소득도 포함됩니다. 경상 소득에 대한 세율은 가장 낮은 괄호에있는 10 %에서 가장 높은 세율에 39.6 %까지 다양합니다. 이 세율은 과세 대상 소득에만 적용됩니다. 즉, 항목 별 (또는 표준) 공제 금액에 대한 총소득을 줄인 다음 개인 면제를받는 것을 의미합니다.
공제가 전체 소득 세율에 어떤 영향을 줄 수 있는지 알아 보려면 다음 예를 참조하십시오.
단일 납세자는 트위터에서 근무하며, 기본 연봉은 180,000 달러이며 RSU에 추가로 570,000 달러가 들며 총 수입은 750,000 달러입니다. 그녀는 아직 집을 소유하고 있지 않으므로 항목 별 공제 금액은 주 소득세로 7 만 달러, 자선 기부금으로 5 천 달러로 구성됩니다. 소득에서 항목 별 공제액을 차감하고 (간략히하기 위해 항목 별 차감을 단계적으로 폐지하지 않음) 과세 소득은 675,000 달러이고 연방 정부 세금은 225,064 달러입니다. 이는 40 만 달러 이상의 소득에 대한 한계 세율이 39.6 %이지만 실제 세율 (공제 후 세율)이 약 30 % ($ 225,064를 $ 750,000로 나눈 값)임을 의미합니다.
자본 이득세.
자본 이득 세는 자본 자산 매각 이익 (투자)에 적용됩니다. 자본 자산의 정의는 다소 복잡 할 수 있지만 우리의 목적 상 사기업이나 상장 기업에 보유 된 모든 유형의 주식에 적용됩니다. 세금 코드에 따라 자본 자산을 1 년 이상 보유한다는 것은 자산 매각의 손익이 장기 자본 이득으로 간주되며 전체 소득세에 따라 우대 금리로 15-20 % 세금을 부과한다는 것을 의미합니다 까치발. 의회는 우리 경제에 도움이되는 투자와 자본 흐름을 장려하기 위해 장기 이익에 대한 낮은 세율을 부과하기로 결정했습니다.
1 년 미만의 자산에 대한 손익은 단기적으로 간주되어 납세자의 경상 소득 세율로 과세됩니다. 따라서 단기적인 이익을 얻으려면 39.6 %의 높은 연방 세율로 돌아 가야합니다. 자본 손실은 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있지만, 연간 최대 3,000 달러를 상쇄 할 수 있습니다. 초과 자본 손실은 이월되어 향후 세수 연도에 적용될 수 있습니다.
대체 최소 세금.
당신은 항상 더 높은 세금을 납부하기 때문에 RMT에 "필수 최대 세금"이라고 부르는 것이 더 적절할 수 있습니다.
대체 최소 세 (AMT)보다 덜 이해되는 주제는 거의 없습니다. 이는 평신도뿐만 아니라 많은 회계사에게도 해당됩니다. 현재의 AMT 시스템은 1982 년에 제정되어 기본적으로 고소득층이 적어도 최소 수준의 세금을 납부하도록하기 위해 운영됩니다. 그것에 대한 혼란은 세금 계산 방식과 지불 대상에 달려 있습니다.
매년 개인 소득세 신고서를 준비 할 때 두 가지 방법, 즉 세법과 AMT 방법으로 세금을 계산해야합니다. 어떤 방법 으로든 세금 인상을하면 지불해야하는 세금이 부과됩니다. 당신은 항상 더 높은 세금을 납부하기 때문에 RMT에 "필수 최대 세금"이라고 부르는 것이 더 적절할 수 있습니다.
AMT 계산은 귀하의 일반 조세 방법 면제 이전에 귀하의 과세 소득으로 시작한 다음 귀하의 대체 최소 과세 소득에 도달하기 위해 일련의 조정을합니다. 가장 일반적인 조정에는 정기적 세금에 대해 공제 한 세금 (주 소득세 및 재산세 포함)을 다시 추가하고 인센티브 스톡 옵션 (ISO)의 행사로 인한 수입을 추가하는 방법이 있습니다. 그 결과 발생하는 AMT 수입은 귀하의 일반 과세 소득보다 훨씬 높아야합니다. 따라서 AMT 방법에 따라 평 균 세율 인 28 %를 높은 소득에 적용하면 세율이 39.6 %까지 높아질 수 있지만 결과 세율은 일반 세보다 훨씬 높을 수 있습니다.
이제 기본 AMT 계산의 메커니즘을 이해 했으므로 예제를 살펴 보겠습니다.
위의 예와 같은 번호를 사용하면 AMT 계산은 과세 대상 소득 $ 675,000부터 시작됩니다. 다음으로, 70,000 달러의 주 소득세 공제액을 AMT 소득의 745,000 달러에 추가합니다. 그 수준의 수입에는 AMT 면제가 없으므로 귀하의 최종 단계는 미화 208 만 6 천 달러의 잠정 최저 세금에 도달하기 위해 745,000 달러를 28 % 배증하는 것입니다. $ 225,064의 일반 세금이 208,600 달러의 임시 최저 세금보다 높기 때문에 납세자는 "AMT"가 아닙니다.
납세자가 소득 수준뿐만 아니라 소득 유형 및 공제액의 혼합에 의존하기 때문에 납세자가 AMT를 지불해야하는지 여부를 판단하는 데 지식과 경험이 필요합니다. 이 시리즈의 3 부에서는 AMT의 적용을받는 것이 항상 나쁜 것은 아니라는 것을 알게 될 것입니다. 때때로 그것은 유리하다.
순 투자 소득세.
순 투자 소득세는 저렴한주의 법에 따라 통과되었으며 2013 년 과세 연도에 존재하게되었습니다. 일반적으로 Obamacare 세금으로 지칭되는, 순 투자 소득 또는 수정 된 총소득 (AGI) 중 적은 금액에 대해 3.8 % 세금을 부과합니다. 이는 결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 단일자 또는 $ 250,000을 제출하는 사람에게 적용 가능한 임계 값 인 $ 200,000를 초과합니다 .
이 새로운 세금에는 많은 뉘앙스가 있으며 상당히 복잡 할 수 있습니다. 이 요약서의 목적 상, 귀하가 이미 수정 된 AGI 기준을 초과하는 경우, 주식 매매시 자본 이득에 세금이 부과 될 수 있습니다.
주세.
이 게시물에서 우리는 캘리포니아 또는 기타 주 세금에 대해 언급하지 않았습니다. 캘리포니아 주정부 세금은 연방 정부보다 훨씬 간단합니다. 현재 캘리포니아주는 여러 종류의 소득 (경상 소득, 자본 이득 등)을 구별하지 못하므로 모든 유형의 소득에 동일한 비율이 적용됩니다. 모든 과세 대상 소득에 대해 캘리포니아 주 세금에 대해 9.3 %에서 13.3 %를 지불 할 것으로 기대할 수 있습니다. 캘리포니아주는 연방 세금과 비슷하게 작동하는 대체 최소 세율을 가지고 있지만, 연방 세율은 28 %가 아니라 7 %입니다. 대부분의 납세자는 1 년 동안 인센티브 스톡 옵션을 행사하고 보유하지 않는 한 캘리포니아 AMT에서 자신을 찾을 수 없습니다 (자세한 내용은이 시리즈의 제 2 부 참조).
파트 2 및 3에서 무엇이 앞서나요?
Toby Johnston CPA, CFP는 Moss Adams LLP 웰스 서비스 프랙티스의 파트너입니다.
그는 toby. johnston에서 mossadams에 도달 할 수 있습니다.
이 의사 소통에 나타나는 자료는 정보 제공의 목적으로 만 제공되며 Moss Adams LLP가 제공 한 법률, 회계 또는 세금 자문 또는 의견으로 해석되어서는 안됩니다. 이 정보는 회계사 - 고객 관계를 포함하되 이에 국한되지 않는 법적 관계를 창출하고 수령하는 것이 아닙니다. 이러한 자료는 전문가가 준비했지만 사용자는이 자료를 전문적인 서비스로 대체해서는 안되며, 제시된 정보를 수행하기 전에 독립적 인 고문에게 조언을 구해야합니다. Moss Adams LLP는 세법이나 제공된 정보에 영향을 줄 수있는 기타 요인에 대한 변경 통보를 제공 할 의무가 없습니다. 웰스 프론트는 어떠한 방식으로도 여기에 설명 된 결과가 특정 세금 결과를 초래하지 않는다고 나타내지 않습니다. 웰스 프런트는 투자자가 세금을 부과 할 경우 어떠한 책임도지지 않습니다.
저자에 대해서.
Toby Johnston CPA, CFP는 Moss Adams LLP 웰스 서비스 프랙티스의 파트너입니다.
웰스 프론트의 서비스를 확인하십시오. 우리는 과세 계정, IRAs,
401 (k) 롤오버 및 529 개의 대학 저축 플랜.
미래에 투자 할 준비가 되셨습니까?
너도 좋아할거야.
관련 게시물.
일반 종업원 상황에 세금 법 적용하기 & hellip;
It All Up : Tax Strategies이 시리즈의 세 번째이자 마지막 부분에서는 & hellip;
회사가 & hellip을 탐색 한 후에 가장 중요하고 어려운 결정을 내릴 수 있습니다.
많은 젊은 임원들은 옵션을 행사하여 세금을 유발하는 것에 대해 우려하고 있습니다. 그러나 켄트 윌리엄스 (Kent Williams)
추천 게시물.
대학 진학 경로.
오늘 우리는 경로를 통해 대학 기획을 발표하게되어 기쁩니다. 익숙한 소리?
너에게 가장자리를주는거야.
웰스 프론트는 소극적인 투자가 장기적 성공의 열쇠라는 철학에 기반합니다. 그러나 우리는 항상 당신의 포트폴리오가 더 잘 수행되도록 돕기 위해 항상 넘나 드는 노력을합니다.
새로운 표준.
진정한 자동 고문이 되려면 기존의 고급 재무 자문가가 제공하는 모든 서비스 (투자 관리, 계획 및 개인 금융 솔루션)를 제공해야합니다. 따라서 이상적인 자동 고문을 선택할 때 폭 넓은 이해가 필요합니다. 품질 & # 8212; 각 공급자의 솔루션
새 소식을받은 편지함으로 바로 전달하십시오.
메일 링리스트에 가입하십시오!
이 블로그는 Wealthfront에서 제공합니다. 이 블로그에 수록된 정보는 일반적인 정보 제공을 목적으로 제공되며 투자에 대한 조언으로 해석되어서는 안됩니다. 다른 서버 사이트에 제공되는 링크는 편의상 제공되며 Wealthfront가 해당 사이트 소유자 또는 참가자와 제휴하거나 보증하거나 해당 사이트에 포함 된 정보를 보증한다는 것을 의미하지 않습니다. 단, 달리 명시하지 않는 한.
웰스 프론트는 때때로이 블로그 및 / 또는 제휴사 또는 비 제휴 기고자가 만든이 사이트에 콘텐츠를 게시 할 수 있습니다. 이 기부자에게는 웨일스 프론트 직원, 기타 재정 고문, 웨스 프론트가 수수료를 지불 한 제 3 자 작성자 또는 기타 당사자가 포함될 수 있습니다. 달리 명시되지 않는 한, 그러한 게시물의 내용은 반드시 Wealthfront 또는 그 임원, 이사 또는 직원의 실제 견해 또는 견해를 나타내는 것은 아닙니다. 게스트 블로거 및 / 또는 블로그 인터뷰 대상자가 제시 한 의견은 엄격하게 자신의 것으로서 반드시 웰스 프론트를 대표하지는 않습니다.
&부; 2017 Wealthfront Inc. 모든 권리 보유. 이 블로그에 대한 중요한 법적 공개를 읽어보십시오.
No comments:
Post a Comment